[재테크] DC형 DB형 퇴직연금 비교하기

DC형과 DB형 퇴직연금 비교

안녕하세요, 오늘은 퇴직연금의 두 가지 주요 유형인 DC형(확정기여형)과 DB형(확정급여형)에 대해 자세히 알아보겠습니다. 두 유형의 특징과 장단점을 비교하여 여러분의 상황에 맞는 퇴직연금 제도를 선택하는 데 도움이 되길 바랍니다.

 

DC형 (확정기여형) 퇴직연금

DC형은 Defined Contribution의 약자로, 회사가 매년 근로자의 연간 임금총액의 일정 비율(최소 1/12 이상)을 근로자의 퇴직연금 계좌에 납입하고, 근로자가 직접 적립금을 운용하는 제도입니다.

 

DC형의 주요 특징

• 운용 주체: 근로자가 직접 적립금을 운용합니다.
• 퇴직급여 변동: 근로자의 운용 실적에 따라 퇴직급여가 변동될 수 있습니다.
• 추가 납입: 기업 부담금 외에 근로자의 추가 납입이 가능합니다.
• 중도인출: 법정 요건 충족 시 중도인출이 가능합니다.

DC형의 장점

• 투자 자율성: 근로자가 직접 운용하므로 높은 수익을 얻을 가능성이 있습니다.
• 추가 납입 가능: 개인의 추가 납입을 통해 노후 자금을 더 많이 마련할 수 있습니다.
• 세액공제 혜택: 추가 납입 시 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

DC형의 단점

• 운용 책임: 근로자가 직접 운용해야 하므로 금융 지식이 부족할 경우 어려움을 겪을 수 있습니다.
• 수익 변동성: 운용 실적에 따라 퇴직급여가 변동되므로 안정성이 낮을 수 있습니다.

DB형 (확정급여형) 퇴직연금

DB형은 Defined Benefit의 약자로, 근로자가 퇴직 시 받을 퇴직급여가 사전에 확정되어 있는 제도입니다. 회사가 적립금을 운용하고 그 결과에 대한 책임을 집니다.

 

DB형의 주요 특징

• 운용 주체: 회사가 적립금을 운용합니다.
• 퇴직급여 확정: 근속연수와 평균임금에 따라 퇴직급여가 확정됩니다.
• 추가 납입: 근로자의 추가 납입이 불가능합니다.
• 중도인출: 중도인출이 불가능합니다.

DB형의 장점

• 안정성: 퇴직급여가 확정되어 있어 근로자 입장에서 안정적입니다.
• 운용 부담 없음: 근로자가 퇴직급여에 대해 신경 쓸 필요가 없습니다.
• 임금상승 혜택: 임금상승률이 높은 경우 유리할 수 있습니다.

DB형의 단점

• 유연성 부족: 퇴직급여를 더 많이 받기 위해서는 연봉을 올리는 방법밖에 없습니다.
• 중도인출 불가: 퇴직 전에는 적립금을 활용할 수 없습니다.

DC형과 DB형의 비교

퇴직급여 계산 방식

• DC형: 회사 부담금 + 운용수익
• DB형: 퇴직 전 3개월 평균 임금 × 30일 × 근속연수

적합한 기업 및 근로자

DC형에 적합한 경우:

• 임금상승률이 낮은 기업
• 근로자의 퇴직금을 전액 사외 예치하고자 하는 기업
• 연봉제를 실시하는 기업
• 근로자가 직접 퇴직금을 효율적으로 투자하고자 하는 경우

DB형에 적합한 경우:

• 꾸준한 연봉 인상 가능성이 높은 경우
• 승진 기회가 많을 때
• 장기근속이 가능할 때
• 투자에 관심이 없어 스스로 투자하기 어려운 경우

퇴직연금 선택 시 고려사항

• 임금상승률: DC형은 임금상승률보다 투자수익률이 높아야 DB형보다 유리합니다.
• 투자 성향: 적극적인 투자를 원한다면 DC형, 안정적인 수익을 원한다면 DB형이 적합할 수 있습니다.
• 근속 기간: 장기근속을 계획한다면 DB형이, 잦은 이직을 고려한다면 DC형이 유리할 수 있습니다.
• 금융 지식: DC형은 직접 운용해야 하므로 일정 수준의 금융 지식이 필요합니다.

퇴직연금 운용 팁

• 목표수익률 설정: DC형의 경우, 임금 상승률을 고려하여 적절한 목표수익률을 설정해야 합니다.
• 분산 투자: 리스크를 줄이기 위해 다양한 상품에 분산 투자하는 것이 좋습니다.
• 정기적인 포트폴리오 조정: 시장 상황과 개인의 투자 성향 변화에 따라 정기적으로 포트폴리오를 조정해야 합니다.
• 디폴트옵션 활용: DC형에서 투자 경험이 부족한 경우, 퇴직연금사업자가 제공하는 디폴트옵션을 활용하는 것도 좋은 방법입니다.

결론

DC형과 DB형은 각각의 장단점이 있으며, 개인의 상황과 성향에 따라 적합한 유형이 다를 수 있습니다. 임금상승률, 투자 성향, 근속 기간, 금융 지식 등을 종합적으로 고려하여 자신에게 맞는 퇴직연금 제도를 선택하는 것이 중요합니다.
또한, 선택 후에도 지속적인 관심과 관리가 필요합니다. DC형의 경우 정기적인 포트폴리오 점검과 조정이 필요하며, DB형의 경우에도 회사의 재무상태와 적립금 운용 현황을 주시할 필요가 있습니다.
퇴직연금은 노후 준비를 위한 중요한 수단입니다. 자신의 상황에 맞는 제도를 선택하고 적절히 관리함으로써 안정적인 노후 생활을 준비할 수 있습니다.